Faktura powinna zawierać podstawowe dane, takie jak nazwa i adres sprzedawcy oraz nabywcy, numer faktury, datę wystawienia i termin płatności, opis sprzedanych towarów lub usług, cenę jednostkową, ilość, wartość netto, podatek VAT, wartość brutto, itp.
2. Czy faktura musi być wystawiona na papierze?
Nie, faktura może być wystawiona w formie elektronicznej, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Ważne jest, aby spełniała wymogi dotyczące autentyczności pochodzenia, integralności treści i możliwości odczytania.
3. Jakie są obowiązujące stawki podatku VAT?
Obecnie obowiązujące stawki podatku VAT w Polsce to 23%, 8% i 5%. Stawka 23% dotyczy większości towarów i usług, stawka 8% dotyczy m.in. niektórych produktów spożywczych, usług hotelarskich, a stawka 5% dotyczy m.in. leków, środków spożywczych specjalnego przeznaczenia żywieniowego, itp.
4. Czy muszę posiadać numer NIP, aby wystawić fakturę?
Tak, w celu poprawnego wystawienia faktury, zarówno sprzedawca, jak i nabywca muszą posiadać numer NIP. Jest to podstawowy identyfikator podatkowy, który jest wymagany przez prawo podatkowe.
5. Jak długo powinienem przechowywać faktury?
W przypadku przedsiębiorców, faktury oraz dokumenty księgowe powinny być przechowywane przez okres 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym zostały wystawione. W przypadku osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej, sugeruje się przechowywanie faktur przez okres 2-3 lat.
6. Czy mogę wystawić fakturę po terminie?
Tak, można wystawić fakturę po terminie płatności, ale warto pamiętać, że przedłużenie terminu płatności może narazić na ryzyko utraty zapłaty. Dlatego zaleca się wystawienie faktury jak najwcześniej po wykonaniu usługi lub dostarczeniu towaru.
7. Czy wystawianie faktur jest obowiązkowe dla wszystkich transakcji?
Wystawianie faktur jest obowiązkowe w przypadku sprzedaży towarów lub usług na rzecz podmiotów prowadzących działalność gospodarczą. W przypadku transakcji dokonywanych przez osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej, wystawienie faktury jest dobrowolne.
8. Czy mogę wystawić fakturę bez VAT?
Tak, można wystawić fakturę bez podatku VAT w przypadku transakcji zwolnionych z VAT lub w przypadku transakcji, na które nie ma obowiązku naliczania podatku VAT.
9. Czy mogę wystawić fakturę korygującą?
Tak, fakturę korygującą można wystawić w przypadku błędów lub zmian w pierwotnej fakturze, które mają wpływ na kwoty podatkowe lub inne dane w fakturze. Faktura korygująca powinna być oznaczona jako „korekta” i zawierać odpowiednie informacje na temat zmian dokonanych w pierwotnej fakturze.
10. Czy muszę numerować faktury kolejno?
Tak, faktury powinny być numerowane kolejno i nie można pomijać żadnych numerów. Numeracja powinna być również spójna w ramach danego roku podatkowego.
11. Czy mogę wystawić fakturę przed wykonaniem usługi lub dostarczeniem towaru?
Tak, fakturę można wystawić przed wykonaniem usługi lub dostarczeniem towaru, jeśli zostały spełnione pewne warunki, takie jak zawarcie umowy z odbiorcą, potwierdzenie zamówienia, itp. Ważne jest, aby w takim przypadku określić w fakturze, że usługa lub towar będą wykonane w przyszłości.
12. Czy mogę wystawić fakturę w obcej walucie?
Tak, fakturę można wystawić w obcej walucie, jeśli transakcja jest dokonywana w innej walucie niż polska złotówka. W takim przypadku wartość towarów lub usług powinna być przeliczona na polskie złote po aktualnym kursie walutowym.
13. Czy mogę wystawić fakturę na rzecz osoby prywatnej?
Tak, fakturę można wystawić na rzecz osoby prywatnej, jeśli jest to uzasadnione przez rodzaj transakcji. Jednakże, wystawienie faktury na rzecz osoby prywatnej nie oznacza automatycznego obowiązku zapłaty VAT.
14. Czy mogę zastrzec sobie prawo własności dostarczonych towarów do momentu zapłaty?
Tak, można zastrzec sobie prawo własności dostarczonych towarów do momentu zapłaty, ale trzeba to odpowiednio uregulować w umowie lub na fakturze. Ważne jest, aby zastrzeżenie to nie obejmowało sytuacji, w których nabywca stał się właścicielem towaru na podstawie prawa.
15. Czy mogę zatrzymać fakturę jako dowód kosztu?
Tak, faktura może służyć jako dowód kosztu dla celów podatkowych. Ważne jest jednak, aby spełniała wymogi dotyczące prawidłowości i rzetelności oraz aby wydatki, na które została wystawiona faktura, były związane z prowadzoną działalnością.
